1. 아이들에게 주식 증여, 증여세 신고해야 할까?
부모가 자녀에게 주식을 증여할 때, 가장 궁금한 부분은 바로 증여세 신고 의무입니다.
세법에서는 미성년자에게 일정 금액 이상의 재산을 증여할 경우 신고해야 하며, 증여세도 부과될 수 있습니다.
따라서 주식을 증여하기 전에 증여세 면제 한도와 신고 기준을 정확히 이해하는 것이 중요합니다.
2. 미성년자 증여세 면제 한도
우리나라 세법에서는 미성년자가 10년 동안 2,000만 원까지 증여받는 경우 증여세가 부과되지 않습니다.
즉, 10년 동안 부모로부터 받은 증여액이 2,000만 원 이하라면 증여세 신고를 할 필요가 없습니다.
하지만 2,000만 원을 초과하면 초과 금액에 대해 증여세가 부과됩니다.
✅ 예를 들어보자!
- 부모가 2025년부터 10년 동안 매년 200만 원씩 주식을 증여하면, 총 2,000만 원이므로 증여세 신고 불필요
- 만약 2025년에 한 번에 2,500만 원어치의 주식을 증여하면, 500만 원 초과분에 대해서만 증여세 신고 필요
따라서 증여세를 피하기 위해서는 10년 단위로 2,000만 원 이하로 분할하여 증여하는 것이 가장 효율적입니다.
3. 증여세 신고 방법 및 절차
1) 증여세 신고 대상
- 미성년자가 10년간 2,000만 원을 초과하여 증여받은 경우
- 부모뿐만 아니라 조부모, 친척 등 다른 가족으로부터 받은 증여도 합산하여 2,000만 원 초과 시 신고 필요
2) 신고 기한
- 증여를 받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
- 예를 들어, 2025년 3월 15일에 증여를 받았다면, 2025년 6월 30일까지 신고해야 합니다.
3) 신고 방법
- 홈택스(국세청 온라인 시스템)에서 전자 신고 가능
- 세무서 방문 후 직접 신고 가능
4) 필요 서류
- 증여세 신고서
- 증여 계약서 (주식을 증여한 경우, 계좌 거래내역 포함)
- 주식의 시가 평가 자료 (증여 당시의 주가 기준)
4. 증여세 세율 및 계산 방법
📌 증여세율 (초과 금액 기준)
증여 금액세율
| 5천만 원 이하 | 10% |
| 5천만 원 ~ 1억 원 | 20% |
| 1억 원 ~ 5억 원 | 30% |
| 5억 원 ~ 10억 원 | 40% |
| 10억 원 이상 | 50% |
✅ 예시: 증여세 계산하기
만약 부모가 아이에게 3,000만 원 상당의 주식을 증여했다고 가정해 보겠습니다.
- 2,000만 원까지는 면세
- 초과된 1,000만 원에 대해 10% 세율 적용
- 증여세 = 1,000만 원 × 10% = 100만 원
즉, 3,000만 원 증여 시 100만 원의 증여세 납부 필요
5. 실무적으로 고려해야 할 사항
1) 증여 시점의 주가 변동 고려
주식은 가격 변동성이 크기 때문에, 증여 시점의 주가가 중요한 요소입니다.
국세청에서는 증여일 전후 2개월 동안의 평균 주가를 기준으로 증여세를 부과합니다.
2) 아이 명의 계좌로 직접 이체하는 것이 원칙
- 부모 계좌에서 주식을 매수 후 자녀 계좌로 이체하면, 명확한 증여로 간주되어 증여세 과세 대상
- 자녀 계좌에서 직접 매수하도록 하면, 자금 출처를 증빙하기 용이함
3) 세뱃돈, 용돈 등을 활용한 자금 조달
자녀가 받은 세뱃돈, 용돈 등을 활용하여 주식을 매수하면 증여세 문제 없이 주식 투자가 가능합니다.
미리 자녀 통장에 용돈을 입금해 두고, 이 돈으로 주식을 사는 방식도 고려할 수 있습니다.
6. 결론
- 10년간 2,000만 원까지는 증여세 면제, 초과 시 신고 필요
- 증여세율은 초과 금액에 따라 10~50% 적용
- 증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
- 아이 계좌로 직접 매수하면 증여세 리스크 줄일 수 있음
👉 아이들에게 주식을 증여할 계획이라면, 10년 단위 2,000만 원 이하로 나누어 증여하는 것이 가장 효율적인 절세 전략입니다.
증여세 부담을 최소화하면서 장기적으로 아이들의 자산을 키워나가는 것이 좋은 방법이 될 것입니다. 😊